Wat heeft het gekost?

Bestuur

De uitgaven voor het bestuur (raad, griffie en college) vallen lager uit. Dit komt onder andere doordat een geraamde storting in een voorziening achteraf niet nodig bleek. Daarnaast vallen de uitgaven voor Helders Perspectief mee. Tegenover de uitgaven voor Helders Perspectief stonden echter ook (deels) bijdragen van andere partijen. Die zijn nu ook lager dan geraamd. Ten slotte is het onderzoek naar de onteigening en doorverkoop van joodse panden in de Tweede Wereldoorlog en naar het verloop van het rechtsherstel in Den Helder later uitgevoerd. Het rapport wordt rond de zomer 2022 verwacht.  Voorgestel wordt het budget hiervoor bij de resultaatbestemming mee te nemen naar 2022.

Burgerzaken

Het voordeel op de uitgaven is het saldo van diverse budgetten, waaronder die voor verkiezingen. Deze was incidenteel verhoogd  tbv de landelijke verkiezingen. Hiervan is ca. € 25.000 overgebleven waarvoor voorgesteld wordt dit in 2022 beschikbaar te maken voor de gemeenteraadsverkiezingen

Overhead

Dit betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Vanwege de beperkende maatregelen door corona zijn er voor diverse personeel gerelateerde zaken minder uitgaven gedaan. Dit betreft reis-en verblijfkosten, representatie en overige werkkosten, maar ook opleidingen, schoonmaak en uitgaven voor kantoorartikelen. Daarnaast is een raming voor kapitaallasten abusievelijk niet bijgesteld waardoor een voordeel ontstaat én is de doorbelasting aan de diverse programma’s hoger dan begroot. Dit laatste is in dit programma een voordeel. Daar staan echter hogere kosten op de andere programma’s tegenover. Per saldo is dit voor de jaarrekening budgettair neutraal.

Tenslotte zijn de uitgaven voor De Kop Werkt! op dit programma verantwoord. Hiervoor was geen raming opgenomen. Tegenover de uitgaven staat aan de inkomstenkant hetzelfde bedrag.

Treasury

Eind 2021 heeft de Woningstichting haar leningportefeuille herzien. Hierbij zijn leningen vervroegd afgelost bij de gemeente welke weer zijn afgelost bij de BNG/NWB inclusief de boeterente. Hierdoor ontstaat zowel aan de inkomsten- als aan de uitgavenkant een verschil.

Diverse verschillen kleiner dan € 100.000

Bij diverse andere taakvelden doen zich ook nog verschillen voor, maar deze zijn alle kleiner dan € 100.000. Per saldo leidt dit tot een voordeel.

Bestuur

De uitgaven voor Helders Perspectief zijn lager. De geraamde bijdrage voor derden blijft hierdoor ook achter bij de begroting.

Burgerzaken

Bij deze baten valt te denken aan leges voor uittreksels burgerzaken, huwelijken, paspoorten etc. Dit maakt de reden voor daling divers. Oorzaken zijn ondermeer verdere digitalisering waardoor instanties zelf kunnen raadplegen in het bevolkingsregister en geen papieren uittreksel meer nodig is. Ook Covid is van invloed doordat veel aanvragen digitaal (= goedkoper) verliepen. Ook werden er hierdoor minder huwelijken gesloten. Tenslotte is ook het uitstel van de Paspoortwet en het Besluit paspoortgelden van invloed.

Overhead

Het verschil op dit taakveld ontstaat in de eerste plaats doordat de ramingen voor De Kop Werkt! niet zijn opgenomen. Dit geeft zowel op de lasten- als op de batenkant een verschil. Daarnaast zijn de vergoedingen voor gedetacheerd personeel, geleverde diensten en derdenleveranties hoger dan verwacht. Dit geldt ook voor de ontvangen ziektegelden.

Treasury

Eind 2021 heeft de Woningstichting haar leningportefeuille herzien. Hierbij zijn leningen vervroegd afgelost bij de gemeente welke weer zijn afgelost bij de BNG/NWB. Hierdoor ontstaat zowel aan de inkomsten- als aan de uitgavenkant een verschil van iets minder dan 5,7 miljoen. Daarnaast heeft de Woningstichting een extra bedrag betaald voor de afkoop van de leningen.
Ook voor de gemeente zelf is de leningenportefeuille geherstructureerd. Dit levert voor de meerjarenbegroting een groot voordeel op doordat de kapitaallasten structureel veel lager zijn. Bij de verwerking van de jaarschijf voor 2021 is de raming echter te veel verlaagd. Hierdoor ontstaat in de jaarrekening op dit taakveld een eenmalig nadeel.

OZB

De afwijking op de OZB inkomsten wordt veroorzaakt door diverse elementen zoals het aantal objecten, de hieraan toegekende waarde en de toegekende bezwaarschriften. Hierdoor is een relatief geringe afwijking ten opzichte van de raming onontkoombaar.

Algemene uitkering

Vanuit de decembercirculaire ontstond voor 2021 een voordeel. Dat kon niet meer begrotingstechnisch verwerkt worden maar is wel uitgekeerd in 2021. Het verschil is ook toegelicht bij de Algemene Dekkingsmiddelen.

Economische promotie

De inkomsten voor toeristenbelasting en forensenbelasting welke hier verantwoord worden,  zijn niet allemaal de inkomsten van het jaar 2021. Beide belastingen worden namelijk pas opgelegd na het belastingjaar. Nu worden de belastingen over 2021 pas opgelegd. Het merendeel van dit bedrag zijn de inkomsten over 2020. Vanwege COVID was het onzeker wat dit met het toerisme zou doen en was aanvankelijk de vrees dat dit de geraamde inkomsten zou drukken. Voor 2021 zijn dan ook de ramingen naar beneden gebracht en is er daarom voorzichtig geraamd. Naar later is gebleken had COVID 19 het echter een positieve invloed op het aantal binnenlandse overnachtingen omdat veel vakantiegangers niet de grens over gingen maar in Nederland zelf bleven.

Mutaties reserves

Tegenover een aantal uitgaven op dit programma (bijvoorbeeld Helders Perspectief en de kapitaallasten voor de Kerkgracht en de nieuwe serverruimte) staat een onttrekking aan drie bestemmingsreserves. Omdat de uitgaven voor deze onderwerpen bij de ramingen achterblijven, is ook de onttrekking aan de reserve lager.

Baten

Lasten