| Verschillen | Nadeel | I/S | Voordeel | I/S |
|---|
| Lasten | | | | |
|---|
| Beheer overige gebouwen en gronden.
Op dit taakveld is sprake van € 32.500 meeruitgaven. Dit is een saldo van plussen en minnen en wordt met name veroorzaakt door de panden aan de Bijlweg; het voormalig stadhuis (€ 53.000) en het appartementenverhuurcomplex Zuijderhorn (309.000). Als uitgaven voor deze panden buiten beschouwing gelaten zouden worden, doet zich bij de overige panden zelfs een schijnbaar voordeel voor van € 240.000. Schijnbaar omdat er nog een afboeking van € 190.000 voor verkochte grond aan de Dogger moet plaatsvinden waardoor het voordeel beperkt blijft tot € 50.000. Door actualisatie van de verzekeringspolis is sprake van toename van € 40.000 voor deze post. Op overige uitgaven tekent zich dan wel een voordeel af van € 90.000 met als voornaamste reden lagere zakelijke lasten en energiekosten.
De uitgaven voor het voormalig stadhuis worden in mindering gebracht op de reserve ‘egalisatie af te stoten vastgoed’ en de uitgaven van Zuijderhorn worden gecompenseerd vanuit huurinkomsten | -33.000 | I | | I |
|---|
| Economische havens en waterwegen
Ten behoeve van havengerelateerde vraagstukken was er noodzaak extern capaciteit in te huren waarbij het budget € 54.000 overschreden werd. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd uit vrijvallend vacaturegeld. Per saldo dient er ca. € 27.000 ten laste van de algemene middelen gebracht te worden.
Voor diverse leveranties is er een budget van € 632.000. Er is € 640.000 uitgegeven. Ook was er opgeteld een budget van € 230.000 voor projecten gerelateerd aan DeKopWerkt!. Er is echter € 349.000 uitgegeven. Hier staan communicerende posten aan de inkomstenzijde tegenover. Ook zijn er nog enkele uitgaven voor projecten ‘ niet gedekt door DeKopwerkt!’ ter hoogte van € 6.000 gedaan.
Ten slotte is er sprake van een miscalculatie in de prognose van de afschrijving voor havengerelateerde investeringen (baggerwerkzaamheden Nieuwe Diep) die hierdoor € 250.000 hoger uitvalt. Deze post wordt gecompenseerd door een lagere storting in de gerelateerde bestemmingsreserve.
Bovenstaande leidt op deze post per saldo tot meer uitgaven van € 437.000 | -437.000 | I | | I |
|---|
| Economische ontwikkeling
Er is sprake van een kleine € 340.000 corona gerelateerde uitgaven, met name voor de Jutterspas en controle Corona toegangsbewijzen, welke vanuit het gemeentelijk steunfonds en het Rijk gecompenseerd worden.
Tegenover deze niet geraamde uitgaven staan minder uitgaven wegens lagere subsidie verstrekking ca. € 25.000, lagere uitgaven voor leveranties ca € 65.000 en lager toegerekend salaris ca. € 45.000. Van het restant van het budget voor leveranties wordt voorgesteld het overschot van het budget voor de European Maritime Day, (ca. € 20.000) over te hevelen naar 2022 en was een deel van het budget voor de contributie Leader (€ 27.500) bedoeld voor 2022 zodat ook dat bedrag verzocht wordt over te hevelen naar 2022.
Binnen dit taakveld wordt ook het programma ingevolge de Regiodeal geadministreerd. De uitgaven en inkomsten die hiermee samenhangen worden op nacalculatie afgerekend zodat dit tot grote afwijkingen ten opzichte van de begroting leidt: € 2.813.000 meer uitgaven. Deze passen voor € 2.737.000 binnen het programma budget, € 76.000 programma management blijft voor rekening van de gemeente. | -3.014.000 | I | | I |
|---|
| Ruimtelijke ordening
Door (wederom) uitstel van de invoering van de nieuwe omgevingswet vertraagt dit project ook binnen Den Helder. Project middelen zijn niet volledig ingezet (€ 183.000) waarvan voorgesteld wordt dit over te hevelen naar 2022. Het budget voor de bewoners ideeënmarkt à € 60.000 is ook niet besteed en ook deze wordt voorgesteld door te schuiven naar 2022. Er doen zich extra uitgaven voor, voor inhuur en het project klimaatadaptie ter grootte van € 90.000, hier staan grotendeels gelijkwaardige inkomsten tegenover. Een deel van de uitgaven voor de regionale samenwerking inzake klimaatadaptie wordt ten laste van Den Helder zelf gebracht waarvoor in het verleden een bijdrage in de Algemene uitkering is ontvangen. Diverse overige kleine afwijkingen zijn per saldo € 6.000 voordelig | | I | 147.000 | I |
|---|
| Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Uitgaven en inkomsten binnen dit taakveld worden met elkaar in evenwicht gebracht doordat het saldo 'op de balans' geplaatst of onttrokken wordt.
Den Helder kent twee grondexploitaties, te weten Willem Alexanderhof en het Vinkenterrein.
Hiernaast zijn er verschillende woningbouwprojecten in ontwikkeling waarvoor de gemaakte kosten eveneens op de balans geboekt worden.
De totaal uitgaven bedroegen in 2021 € 8.994.000. Dit is € 6.012.000 meer dan in de begroting opgenomen. De totale baten beliepen € 10.325.000. Het verschil tussen uitgaven en inkomsten is toegevoegd aan de balans.
Als uit de begroting van een grondexploitatie een tekort blijkt, moet hiervoor een voorziening gevormd worden om dit verlies op te kunnen vangen. Voor de grondexploitatie Vinkenterrein dient deze voorziening met € 30.000 opgehoogd te worden vanwege aanvullende tijdelijke parkeer maatregelen. Dit bedrag wordt ten laste vna de algemene middelen gebracht. | -6.012.000 | I | | I |
|---|
| Wonen en bouwen
De leningportefeuille met betrekking tot de 'doorlening' aan de Woningstichting is herzien wat leidt tot een daling van rentelast ter grootte van € 602.000. (Hier tegenover staat een vrijwel gelijkwaardige inkomstendaling) | | S | 602.000 | S |
|---|
| Wonen en bouwen
Onderdeel van de budgetten voor Stedelijke Vernieuwing is een raming voor te verwachten kapitaallasten voor bijdragen aan projecten welke door Zeestad uitgevoerd worden. Deze projecten zijn nog niet afgerond waardoor ook de kapitaallasten zich niet voordoen. Dit leidt tot een voordeel van € 127.000.
Diverse andere kleine afwijkingen belopen € 19.000 voordelig. | | I | 146.000 | I |
|---|
| Reserve RWS+ (bestemmingsreserve Port of Den Helder)
In het coalitieprogram 2018 is besloten € 1.000.000 per jaar voor de P.o.D.H. te bestemmen. Alle niet werkelijk bestede middelen worden toegevoegd aan een hiervoor ingestelde bestemmingsreserve.
Voor 2021 was hier € 993.200 voor geraamd. Door de in 2021 alsnog verrichte afschrijving op baggerwerkzaamheden Nieuwe Diep á € 250.000 daalt deze dotatie eveneneens met € 250.000 | | I | 250.000 | I |
|---|
| Egalisatiereserve Bouwleges
De inkomsten omgevingsvergunning zijn in 2021 zo hoog uitgevallen dat in plaats van een geraamde onttrekking uit de reserve er een storting kan plaatsvinden. | -169.000 | I | | I |
|---|
| Taakveld overstijgend
Diverse kleinere (afrondings) verschillen tellen op naar € 9.000 voordelig | | I | 9.000 | I |
|---|
| Totaal Lasten | -9.665.000 | | 1.154.000 | |
|---|
| Baten | | | | |
|---|
| Beheer overige gebouwen en gronden.
De uitgaven voor het voormalig stadhuis worden in mindering gebracht op de reserve ‘egalisatie af te stoten vastgoed’ en de uitgaven van Zuijderhorn worden gecompenseerd vanuit huurinkomsten. De plus aan inkomsten die hiervoor gerealiseerd is, is hiervoor ruim voldoende. Deze was (net als de uitgaven) p.m. geraamd wat de voornaamste reden is dat er ten opzichte van de begroting sprake is van een plus van € 496.000 op deze post.
Voor in erfpacht uitgegeven grond ontvangen wij jaarlijks canon. Door afkoop is er sprake van een dalende reeks. In 2021 was deze daling ca. € 28.000. In 2021 zijn er (ook) diverse canonverplichtingen afgekocht waardoor er € 329.000 extra aan afkoop ontvangen is. Hier staat tegenover dat in latere jaren de structurele erfpachtinkomsten dalen. | | I | 797.000 | I |
|---|
| Parkeerbelasting
Mede door het in bezit houden van de parkeergarage Koninckshoek vallen de inkomsten uit parkeervergunningen en abonnementen hoger uit, dit jaar ca. € 37.000. | | I | 37.000 | I |
|---|
| Parkeren
De inkomsten voor gehandicaptenparkeerplaats waren abusievelijk niet geraamd waardoor er een voordeel ten opzichte van de begroting van € 19.000 ontstaat. | | S | 19.000 | S |
|---|
| Economische havens en waterwegen
Bij dit project zijn diverse projecten in het kader van De Kop Werkt! geadministreerd waarvoor gelijikwaardige vergoeding verkregen wordt. Dit wordt voor een aanzienlijk deel op nacalculatiebasis afgerekend. Hiernaast is er een interne bijdrage ten behoeve van de inhuur verstrekt.
Tesamen leiden deze posten tot een voordeel van € 146.000 ten opzichte van de begroting. | | I | 146.000 | I |
|---|
| Economische ontwikkeling
Het voordeel aan de inkomstenzijde is van boekhoudkundige aard: Bij dit product zijn diverse uitgaven in het kader van het Helders perspectief geboekt. Hiervoor wordt een interne bijdrage van dit programma ontvangen, € 213.000.
Voor de inhuur voor het programma Regiodeal management wordt een interne bijdrage van € 46.500 vanuit vrijvallend vacaturegeld geboekt.
Verder wordt de 50 % bijdrage van het Rijk voor de uitgaven in het kader van de Regiodeal ingeboekt, € 1.368.000 | | I | 1.628.000 | I |
|---|
| Ruimtelijke ordening
Aan de inkomstenzijde is ersprake van € 55.000 extra inkomsten wegens een interne bijdrage voor inhuur, er is sprake van
€ 23.000 meer regionale vergoeding voor de kosten in verband met het project Klimaatadaptie, alleen hebben we de € 5.000 vergoeding voor bestemmingsplannen niet weten te realiseren. | | I | 73.000 | I |
|---|
| Wonen en bouwen
De leningportefeuille met betrekking tot de 'doorlening' aan de Woningstichting is herzien wat leidt tot lagere rentelasten en dus tot lagere via doorbelasting verkregen inkomsten € 603.000 | -603.000 | S | | S |
|---|
| Wonen en bouwen
De bouwaktiviteiten maken een inhaalslag. De gemeentelijke - bouwvergunning- uitgaven hebben zich in grote lijn volgens verwachting ontwikkeld. Hierbij is voorzien in aanzienlijke extra inhuur om de toegenomen werkdruk op te vangen. Deze extra werkdruk heeft zich ook vertaald in extra leges inkomsten, € 510.300. Met dit bedrag wordt een deel extra toe te rekenen overhead (wegens extra inhuur inzet) en de inhuur zelf verrekend, waarna er € 169.000 in de egalisatiereserve gestort kan worden.
Overige inkomsten binnen dit taakveld ontwikkelen zich € 15.000 negatief wat per saldo leidt tot een toename van € 495.000. | | I | 495.000 | I |
|---|
| Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Uitgaven en inkomsten binnen dit taakveld worden met elkaar in evenwicht gebracht doordat het saldo 'op de balans' geplaatst of onttrokken wordt.
Den Helder kent twee grondexploitaties, te weten Willem Alexanderhof en het Vinkenterrein.
Hiernaast zijn er verschillende woningbouwprojecten in ontwikkeling waarvoor de gemaakte kosten eveneens op de balans geboekt worden.
De totaal baten bedroegen in 2021 € 10.325.000. Dit is € 7.342.000 meer dan in de begroting opgenomen. De totale uitgaven beliepen € 8.994.000 Het verschil tussen uitgaven en inkomsten is toegevoegd aan de balans.
Als uit de begroting van een grondexploitatie een tekort blijkt, moet hiervoor een voorziening gevormd worden om dit verlies op te kunnen vangen. Door versnelling van uitgifte van grond maar vooral de daling van rente mag voor de grondexploitatie Willem-Alexanderhof deze voorziening met € 1.360.000 verlaagd worden. Deze vrijval is ten gunste van de algemene middelen gebracht | | I | 7.342.000 | I |
|---|
| Reserve Wet Voorkeursrecht Gemeenten
Uit deze reserve worden ondermeer de beheerskosten gedekt van panden welke aangekocht zijn om het Stadshart op te knappen. Door het dalende aantal panden en het voornemen op zeer korte termijn deze panden te betrekken bij het renovatieplan Koningstraat-Spoorstraat dalen de beheerskosten sterk. Dus ook de hiermee samenhangende onttrekking uit de reserve. | -49.000 | I | | I |
|---|
| Bestemmingsreserve Regiodeal
Den Helder voert de 'Regio Deal Maritiem cluster Kop van Noord-Holland' uit waarbij bepaald is dat 50% van de uitgaven door het Rijk gedragen wordt en 50% door de combi provincie / gemeente Den Helder.
De bijdrage van de provincie komt pas in 2022 beschikbaar waardoor 50% van de uitgaven 2021 in dit kader uit de hiertoe ingestelde bestemmingsreserve onttrokken wordt. | | I | 1.368.000 | I |
|---|
| Egalisatiereserve afstoten gemeentelijk vastgoed
Besloten is de overdracht van het voormalig stadhuis, Bijlweg 20, aan de woningstichting in 2022 plaats te laten vinden.
Tot die tijd houdt de gemeente de onderhouds- en beheerskosten.
Eveneens is besloten deze te onttrekken uit de egalisatiereserve af te stoten vastgoed. De beheerskosten zijn hoger uitgevallen dan de geraamde € 100.000, namelijk (na verrekening vergoeding GGD voor gebruik als vaccinatielokatie)
€ 138.712. Dus € 38.712 extra.
De geraamde kosten voor bodemsanering van een af te stoten pand zijn lager uitgevallen waardoor € 10.400 minder onttrokken hoeft te worden. | | I | 28.000 | I |
|---|
| Helders Steunfonds
Voor dekking van uitgaven ten behoeve de Jutterpas (€ 287.500) en ondersteuning ondernemers (€ 104.000) wordt in totaal € 391.500 uit het Steunfonds onttrokken. | | I | 392.000 | I |
|---|
| Egalisatiereserve Bouwleges
Door de hoger dan geraamde inkomsten omgevingsleges kan er een storting plaats vinden in deze reserve in plaats van de onttrekking die geraamd was om inhuur te bekostigen. | -175.000 | I | | I |
|---|
| Totaal Baten | -827.000 | | 12.325.000 | |
|---|
| Totaal | -10.492.000 | | 13.479.000 | |
|---|
